《跨境出海指南》 | 2025年波兰增值税（VAT）注册申报新政解读与实操指南

摘要：自1993年波兰颁布《增值税及消费税法案》以来，其税务体系历经多次修订，以加速与欧盟增值税体系的全面接轨。根据2025年最新政策动态，波兰税务局（KAS）进一步强化跨境企业税务合规监管，重点针对亚马逊、Allegro等平台的第三方卖家及使用波兰海外仓的企业。全

自1993年波兰颁布《增值税及消费税法案》以来，其税务体系历经多次修订，以加速与欧盟增值税体系的全面接轨。根据2025年最新政策动态，波兰税务局（KAS）进一步强化跨境企业税务合规监管，重点针对亚马逊、Allegro等平台的第三方卖家及使用波兰海外仓的企业。全面了解波兰VAT可以让卖家更容易跨境出海。

J&P集团简稚云专业团队精心编撰的《跨境出海指南》书中覆盖“欧洲税务知识、欧盟产品合规及知识产权知识”的内容。其中，在书中，《跨境出海指南》全面梳理了欧洲增值税缴纳的流程，增值税的注册、申报及相关注意事项，助您顺利出海。

【新政要点：注册、申报、资料三重升级】

1️⃣ 注册时效性强化

· 强制节点：纳税人须在首次应税活动（如首笔波兰境内销售或欧盟跨国发货）前完成VAT注册，逾期将面临销售额20%的罚款。

· 欧盟身份绑定：开展欧盟内部交易（B2B/B2C）的企业需同步申请欧盟增值税号（PL+9位数字），与波兰本地税号（NIP）双轨并行。

2️⃣ 资料清单精准化（附差异化解读）

· 身份文件：法人护照/身份证的波兰语翻译需由司法部认证译员完成，且公司名称须与电商平台后台注册名严格一致（大小写及空格符号零容忍）。

· 销售记录：亚马逊卖家需提交官方后台的VAT Transaction Report（含SKU级交易流水），新账户则需提供销售曲线预测图佐证业务真实性。

· 仓配证明：海外仓合同需体现波兰境内仓储地址、库存周转周期及VAT代理方联署盖章，规避“幽灵仓库”风险。

3️⃣ 申报流程数字化
自2025年第二季度起，波兰推行JPK_V7M标准申报表，要求企业通过政府平台（e-Urząd）按月提交XML格式数据，并与海关清关记录、支付流水自动交叉核验。

高风险场景预警

· 账号关联封停：使用同一税号绑定多个店铺可能触发KAS反欺诈系统审查。