摘要：突发！北京昌平警方破获一起特大案件，犯罪团伙利用直播平台虚开发票，涉案金额超 100 亿元。警方开展大规模抓捕，已抓获 100 余名嫌疑人，主犯闫某某、张某于 2024 年 11 月落网，现已移交检察机关。那么，他们是如何作案的？警方又是如何侦破此案的？下面，

前言

突发！北京昌平警方破获一起特大案件，犯罪团伙利用直播平台虚开发票，涉案金额超 100 亿元。警方开展大规模抓捕，已抓获 100 余名嫌疑人，主犯闫某某、张某于 2024 年 11 月落网，现已移交检察机关。那么，他们是如何作案的？警方又是如何侦破此案的？下面，让我们一探究竟。

1、这帮人到底怎么操作的？

第一步：捡漏"发票额度"

就好比黄牛倒腾演出门票，不法分子在直播间交流群里扮起了 “中介” 角色 。他们专门盯着企业用不完的发票额度下手，寻觅 “商机”。以 A 公司为例，假设该公司今年还有 100 万的发票额度闲置未用，这些不法分子便会主动凑上前，花钱把这 100 万的 “开票权” 买下来 ，将企业正常的发票资源变成他们违法谋利的工具。

第二步：编造"假生意"

中介盯上需发票的 B 公司后，安排资金在皮包公司间空转。若 B 公司想开 500 万发票，就得先把钱打给空壳公司，佯装采购不存在的货物，借此制造虚假交易，方便开具发票。

第三步：玩转"洗钱流水"

钱到账后，空壳公司扣下 “手续费”，剩余的钱经私人账户辗转，最终回到 B 公司，整个过程如同洗钱。

第四步：分赃"一条龙"

中介抽成、空壳公司拿提成、连直播间打赏都有分钱，活生生搞出个"犯罪分赃联盟"。据说分钱比例早就定好了规矩，比公司年终奖还规范！

2、空手套发票的“风险点”

新型 “信息流虚开” 手段隐蔽，将虚假交易伪装逼真。若非警方追查，“假生意真洗钱” 套路难被察觉。提醒老板：买卖发票非赚外快，是自掘陷阱。莫碰税务红线，合法经营才是正途。

3、什么情况下是虚开发票？

4、虚开发票的具体表现：

虚开发票是指在商品交易过程中，不如实开具发票的一种舞弊行为。

以下均为虚开发票：

1、为他人虚开：

在没有实际商品交易或服务提供的情况下，为他人开具发票。

举例：A公司与B公司并无真实的业务往来，但A公司却为B公司开具了一张销售发票，这张发票就是虚开的。

2、为自己虚开：

单位和个人为了达到少缴税款的目的，在没有实际业务发生时为自己开具发票。

举例：某个体工商户为了减少自己的纳税额，在没有实际采购货物的情况下，为自己开具了一张虚假的进货发票，以虚增成本、降低利润，从而少缴所得税等税款。

3、让他人为自己虚开：

指让其他单位或个人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票。

举例：C公司的法定代表人让D公司为其开具了一张并未发生的咨询服务费发票，C公司用这张发票来虚增费用、减少利润，以达到少缴税款的目的。

4、介绍他人虚开：

行为人在开票方和受票方之间进行引荐、沟通、撮合，促使双方达成虚开票款的共识。

举例：E明知F和G之间没有真实的业务往来，但仍介绍F为G虚开发票，并从中获取好处费。

5、虚开发票4种判定标准

6、虚开发票判刑

7、除此之外，还会有以下影响：

一、企业层面

1.纳入税收违法“黑名单”：企业虚开发票会入“黑名单”，共享后信誉受损，金融机构或拒贷款，影响项目投标。

2.商业信誉受损：虚开发票引商业伙伴不信任，客户流失，品牌受损，重建信任需大量投入。

3.企业内部管理混乱：虚开发票反映企业管理失控，财务造假频发，会计信息失真，决策失误。

二、个人层面（对于涉事的企业相关人员）

1.职业发展受限：虚开发票记录影响求职，行业协会或除名，人脉资源尽失。

2.信用记录受损：虚开发票致信用报告留痕，影响金融服务，地区优惠取消。

3.家庭成员受损：子女以后想要考公务员、参军等都会影响子女政审。

8、虚开发票：税务局是如何查到的？

9、最后给大家3点忠告：

业务真实性底线：确保合同、物流、资金、发票这四个方面是一致的。

也就是说，你卖的东西（合同）、怎么运的（物流）、钱怎么收的（资金）、开的发票都要对得上，别玩虚的。

定期做风险体检：时不时检查一下公司的账本、报表、记录和报税数据，看看都合规不合规。就像是给自己做个健康检查，确保没毛病。

合规升级：别想着通过那些听起来高大上的“税收洼地”或者“灵活用工平台”来搞发票，这些地方往往是虚开发票的高发区，税务局查得特别严。

北京那个特大虚开案就是个例子，说明现在的税务监管可严格了，不光是看发票，还要看你的各种数据。在大数据时代，任何违规行为都逃不过税务机关的法眼。所以，咱们还是老老实实做生意，别碰法律红线。

来源：节税创利巧思益