摘要：2025年，税务系统迎来了重大变化，可谓是监管力度大升级，主要体现在，“金税四期”系统在全国范围内全面推行并投入使用，并且还实现了税务系统与市场监督管理局、银行、公安等八大部门的联合信息互通共享。

2025年，税务系统迎来了重大变化，可谓是监管力度大升级，主要体现在，“金税四期”系统在全国范围内全面推行并投入使用，并且还实现了税务系统与市场监督管理局、银行、公安等八大部门的联合信息互通共享。

在这此背景下，企业的公户转账记录、个人银行卡资料流水、社保缴纳人数、企业整体经营数据等关键性信息，均会被税务系统纳入严密智能化的监控体系中，任何潜在的税务风险都会被及时的发现并预警。

根据往年的税务稽查案例，这几类企业还是会成为税务稽查的重点方向：

一、网红经济和文娱行业

在人民网发布的新闻中可以看到，税务部门于2024年对169名网络主播进行检查，共累计查补收入8.99亿元。

1、风险点

部分主播使用多个账户收取佣金和打赏，并将其收入分散到关联公司以偷逃税款。

2、税务监管手段

税务系统可将个人资金流水、收入明细和打赏记录等信息检查是否存在偷漏税情况。

二、电商行业

1、风险点

通过刷单增加虚假交易量和伪造交易记录，以此提升店铺的信誉误导消费者，甚至部分店铺还涉嫌骗取平台的补贴款项。

部分店铺还获得的收入直接使用私户收款且不入账，以此逃避税务的监管。

2、税务监管手段

税务部门会核对平台的销售数据，把企业在各个平台的交易额与其纳税申报看是否匹配。

三、医药医美行业

1、风险点

医药医美行业具有较高的利润率，且购销链条较为复杂，部分企业会虚列费用发票套取资金还会降低应纳税所得额，通过关联交易转移利润。

2、税务监管手段

税务系统会对比企业上下游的交易数据，检查发票的真实性和业务合理性，发现异常会自动预警被税务稽查。

四、建筑行业

1、风险点

建筑行业分包现象普遍，部分企业会虚列农民工工资或使用虚假劳务发票来虚增成本。

2、税务监管手段

税务部门会核查工资发放记录、分包合同与资金流向是否匹配。

五、进出口贸易

1、风险点

部分企业恶意伪造单据虚构出口业务来骗取出口退税。

2、税务监管手段

海关、税务和外汇局数据实时共享，报关单、海运提单和资金流必须相匹配。

最后，在税务与多部门数据联动的背景下，企业及个人唯有规范财务、依法纳税，才能避免被系统预警、税务稽查甚至行政处罚。历史案例证明，侥幸心理带来的代价远高于合规成本。

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来源：税小智