一文读懂内部审计全流程！从零开始掌握审计技巧

摘要：内部审计（Internal Audit）作为企业风险管理和内部控制的重要组成部分，其核心在于客观地识别和评估风险，确保企业运作的合规性和效率。本文简单描述下内部审计的完整流程，小编帮助大家系统了解如何有效开展内部审计工作，并附带实用技巧，助您快速掌握这一关键领

内部审计（Internal Audit）作为企业风险管理和内部控制的重要组成部分，其核心在于客观地识别和评估风险，确保企业运作的合规性和效率。本文简单描述下内部审计的完整流程，小编帮助大家系统了解如何有效开展内部审计工作，并附带实用技巧，助您快速掌握这一关键领域。

内部审计分哪几步？

要搞定内部审计，可以按照以下四个阶段来操作：

1. 规划阶段：给审计定个“作战计划”

规划是内部审计的开端，主要解决“做什么、怎么做、谁来做”的问题。

列清单： 想想公司有哪些部门，比如生产、销售、采购、财务等，这些都可以是你审计的范围。确定重点： 不能啥都审吧，那就根据风险高低来选几个重点，比如生产部门的设备维护、采购部门的供应商管理。拟定计划： 明确谁负责审计、啥时候开始、需要准备哪些数据和资料。通知部门： 发一封邮件告诉被审计部门：我们要来查啦！邮件里要写清楚范围、目标、需要配合的事项。

案例： 如果要审计生产部门，你可以关注物料清单的准确性、设备是否按时保养，这些细节都是潜在的风险点。

2. 执行阶段：真正“上手做”审计

执行阶段就是实地操作，验证企业流程和内部控制是不是符合要求。

收集数据： 从公司的ERP系统或者被审计部门要数据，比如财务报表、采购订单等。流程检查： 跟部门负责人聊一聊，看看日常工作是否按规定操作。比如，采购订单是不是经过审批，现金支付有没有凭证。问题验证： 如果发现问题，比如采购流程不规范，要跟相关负责人确认，确保审计结论真实可靠。

小建议： 多跟一线员工聊聊，他们对流程最熟，说不定能发现隐藏的“猫腻”。

报告是整个审计的结果展示，写得好不好直接影响到审计的效果。

报告结构：背景介绍： 被审计的流程是什么，比如采购流程的步骤。发现问题： 描述问题，比如某些采购订单缺少审批。根本原因： 为什么会出问题，比如审批权限划分不清。风险影响： 说明问题的严重性，比如可能导致供应商风险增加。改进建议： 提供可行的解决方案，比如引入电子审批流程。

通俗解释： 审计报告就像一份体检单，告诉企业哪里“健康”，哪里“有病”，并开出“治疗方案”。

审计不是查完就完事了，还得跟踪问题的整改进度，确保企业真正采取了措施。

整改验证： 过一段时间后，回头检查之前提出的改进建议是不是落实了。管理层汇报： 向审计委员会或者高层报告整改的执行情况。

例子： 如果之前建议采购流程增加审批步骤，那跟进时就要看新的审批流程是否已经上线运行，是否减少了问题。

审计的小技巧：事半功倍的方法

多问“为什么”： 遇到问题别停留在表面，多问几次“为什么”，找到问题的根源。

比如采购订单没审批，可能是权限设置的问题，也可能是系统没提醒。

听听一线的声音： 一线员工最清楚流程实际操作，别忽略他们的反馈。

做足准备： 规划阶段越详细，执行起来越顺利，避免手忙脚乱。

用案例说话： 报告中的建议最好用具体的案例支撑，这样更有说服力。

内部审计的价值到底在哪里？

有人可能会问：“内部审计到底有什么用？”其实，内部审计就像公司的“安全卫士”，帮助企业发现问题、规避风险，最终提升管理水平。