摘要：2025年税务监管的重点方向和风暴式稽查趋势，其主要围绕国家税收安全、打击违法违规行为以及经济高质量发展需求展开。如今“金税四期”系统已经全面上线，通过大数据比对和智能化筛查等科技手段，一些违规行为将无处遁形。

2025年税务监管的重点方向和风暴式稽查趋势，其主要围绕国家税收安全、打击违法违规行为以及经济高质量发展需求展开。如今“金税四期”系统已经全面上线，通过大数据比对和智能化筛查等科技手段，一些违规行为将无处遁形。

一、重点监督的“四类高风险行为”

1、隐匿收入和虚列成本

通过私户收款、现金交易、关联交易等行为转移利润。

虚增成本费用、虚开发票、买卖发票、虚构交易业务套取资金等行为

2、税收政策滥用

高新技术企业资质造假、虚增研发费用享受加计扣除政策。

3、跨境避税和国际逃避税

跨境利润转移（如转移定价、资本弱化），利用离岸账户隐匿资产。

4、个税违规

网红明星和高收入群体通过阴阳合同拆分收益，实现利润最大化。

部分人员股权转让不申报、合伙企业核定征收滥用等行为。

二、重点稽查的“五大领域”

1、网红经济

网红直播带货、短视频打赏等新兴行业收入的全链条监管，重点稽查收入分拆和偷逃税等行为。包括部分MCN机构虚构成本等行为。

2、股权转让

自然人股权转让未及时申报，通过“阴阳合同”来压低交易价格。

3、医药医美行业

医药医美行业虚构学术会议费用，假借“服务费”“佣金”等名义进行商业贿赂等情况。

4、建筑劳务与灵活用工

建筑劳务公司虚列人工成本、虚开劳务费发票等情况时常发生，且部分还会伪装成灵活用工形式少缴个税。

5、外贸企业

利用境外主体转移利润，且虚构跨境交易、骗取进出口退税、隐匿收入不报或者少报等行为。

三、监管手段升级

1、各部门数据共享

税务、银行、市场监督等八大部门的数据联网共享，企业及个人资金流水异常将直接触发预警。

2、大数据动态分析

税务部门通过“金税四期”系统可以对发票、行业税负率比对、上下游企业关联性分析来锁定风险点。

3、“双随机、一公开”抽查

前段时间大部分地区已经开始了“双随机、一公开”的抽查，对重点领域的会加大抽查比例。

四、应对建议

1、合规自查

梳理历史业务，特别是发票、成本、关联交易，避免出现侥幸心理。

2、留存证据链

确保业务真实，留存好合同、付款凭证、物流单据、流水明细等证明材料备查。

最后，税务监管已进入“以数治税”的时代，建议企业和个人提前做好合规布局，防范潜在危险。

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来源：税小智