摘要：老王和小李去年都赚了200万，老王到手186万，小李只剩120万——差距全在“经营形式”的选择上。创业者们，如果你还在用个人独资企业或合伙企业发年终奖，可能正在白白扔掉几十万！

老王和小李去年都赚了200万，老王到手186万，小李只剩120万——差距全在“经营形式”的选择上。创业者们，如果你还在用个人独资企业或合伙企业发年终奖，可能正在白白扔掉几十万！

一、2025年税收政策巨变，个体户成最大赢家
今年开始，国家明确给个体工商户“开绿灯”。同样是200万年利润：
• 个人独资企业：按35%超额累进税率交税，到手仅130万

• 合伙企业：若合伙人为自然人，同样适用35%税率，还要先分配再缴税

• 个体工商户：200万以内利润直接减半计税，综合税率最低2%

以河南某园区政策为例：注册个体户后，450万营业额只需缴纳1%增值税+0.5%个税，总税负不到6万。而同样金额在有限公司体系，企业所得税+分红税至少要交125万。

二、个体户四大绝杀技，专治老板痛点
1. 年终奖变“经营所得”，税负直降80%
高管年薪200万，按工资薪金要交近90万个税。换成个体户开票结算，按3%核定税率只需6万。某上海科技公司用这招，高管到手金额直接翻倍。

股东分红不再“见光死”有限公司500万利润，经过25%企业所得税和20%分红税，实际到手仅300万。通过个体户拆分业务链，500万收入按3%缴税，15万税费搞定。

缺发票？个体户秒变“救火队长”建筑公司老李用个体户结算临时工费用，200万劳务支出原本因缺票虚增利润，现在不仅拿到合规发票，税负从50万降到6万。

全国八省通办，三天开张河南林州、安徽合肥、浙江杭州等地开通绿色通道，线上提交身份证和经营范围，3天拿到执照。湖南某设计工作室老板手机操作，上午申请下午通过税务备案。

三、核定征收背后的黄金规则
为什么要选核定征收？
• 免做账：不需要专业会计，不用保存进项发票

• 防查账：税务机关直接认定固定利润率，彻底避免成本票不足引发的风险

• 开票广：从建筑劳务到技术服务，1200种品目随便开

重庆某园区甚至给年开票120万以内的个体户“双免”特权，增值税和个税全免。这种政策红利，不抢就是亏。

四、老板必看的落地指南
1. 行业适配清单
• 设计/咨询/软件：利润率30%以上的行业最适合

• 建筑/物流：解决临时用工和材料采购缺票难题

• 电商直播：拆分高利润业务模块

地域选择诀窍• 安徽/湖北：个税核定0.5%，全国最低

• 重庆/贵阳：季度30万以下普票免税

• 浙江/湖南：财政返还最高达地方留存部分的90%

风险防火墙• 避免关联交易：业务合同、资金流、物流三流合一

• 控制开票额度：单张发票不超过500万，全年分散开票

结语：政策窗口期，动作要快
核定征收不是“偷税”，而是国家给小微实体的定向扶持。当别人还在为25%+20%的重税咬牙时，聪明的老板早已把个体户变成“税务盾牌”。

（本文所述政策均来自税务机关公开文件，具体操作请咨询当地专业机构）

来源：安东夜话