摘要：这篇文章来自我们团队策划的“加拿大新移民生存指南”系列，每周二、四东部时间中午12点更新，深度整理加拿大实用生活指南，欢迎订阅获取即时更新。

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在移民加拿大的准备清单上，大多数人第一反应是：办签证、买机票、找房子、给孩子找学校……但很少有人在落地之前，认真考虑过一个非常关键的问题：

“我什么时候开始，要对我在国内的收入和财产在加拿大报税了？”

这个问题不只是“报不报”的事，而是直接关系到：你是否会被双重征税？是否有遗漏资产而被罚款？是否未来几年申领福利时出现不合规记录？

这篇文章，就是为所有刚移民加拿大的你写的：

我们会用最通俗的语言，帮你一一拆解：

加拿大税务居民是怎么认定的？ 新移民的“全球收入”到底要怎么报？ 传说中的“T1135海外资产申报”你到底要不要填？ 如何避免在加拿大与原居国之间重复征税？

别慌，一步步来。

一、我是不是税务居民？不是拿了枫叶卡就算

❓ 新移民一落地，马上就是加拿大税务居民吗？

不一定。 加拿大税务局（CRA）认定一个人为税务居民，看的是你和加拿大之间的“居住联系（residential ties）”，而不是你拿的是工签、学签还是枫叶卡。

🔍 什么是“居住联系”？

CRA重点考察这些因素：

在加拿大有住所（租或买都算） 配偶或子女在加拿大居住 在加拿大开设银行账户或信用卡 持有加拿大驾照或健康卡 有稳定的工作、上学或参与社会活动

📌 一旦你建立了这些“主要居住联系”，CRA通常会从那一天起，认定你为加拿大税务居民。

📝 不确定怎么认定？用这个表格问CRA

如果你对自己的税务身份起始时间拿不准，比如你刚登陆、时不时回国，或者情况比较复杂，可以填写NR73表格，由CRA来判断你是否为税务居民。

表格名称：NR73 – Determination of Residency Status 提交方式：邮寄或通过代理人提交 适用对象：刚移民、离境加拿大、或情况特殊者

查看 NR73 表格和说明 | Canada.ca, 是这个链接： https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/nr73.html

二、“免税12个月”是误读，第一年也要报全球收入

❓ 听说新移民有12个月的“免税期”，真的吗？

这其实是个非常普遍的误解。加拿大并没有“免税12个月”的官方政策。

你成为税务居民的当天起，全球收入都需要申报。包括：

国内的工作收入、租金、养老金 海外银行利息、股票红利等

💡 那为什么大家说“前12个月不缴税”？

因为尽管你要报告这些收入，但只要它们是你成为税务居民前获得的，通常不会被征税。但有个非常关键的作用：

➡️ 这部分收入影响你是否符合“90%规则”

📌 什么是“90%规则”？

CRA规定，如果你成为税务居民当年的总收入中，90%以上来自加拿大，你可以获得全额的基本免税额（2025年为$15,705）。

否则，你只能获得部分，甚至完全失去这一减税额度。

举个例子：

情况

加拿大收入

海外收入

是否符合90%规则？

A

$60,000

$5,000

是 ✅

B

$20,000

$40,000

否 ❌

👉 这就是为什么即使你不缴税，也要诚实申报移民前收入。

三、T1135是什么？你可能第二年才要报

❓ 我在国内还有股票账户，是不是马上就要填写T1135表格？

先别急。是否需要填写T1135海外资产申报表，要同时满足两个条件：

✅ 所以，新移民第一年一般

除非你是在1月1日就成为税务居民，而且整年都在加拿大，否则第一年通常不需要填。重点是第二年开始，就要特别注意。

💼 什么是“指定海外资产”？

包括但不限于：

海外银行账户 海外股票、基金、债券 海外投资性房地产（出租、增值为目的） 通过公司或信托持有的海外权益

🛑 个人使用的海外房产（如爸妈家的自住房）通常不需要申报，但用于出租或投资的一定要报。

📝 T1135表格有两种填写方式：

简化报告（Part A）：10万～25万加元 详细报告（Part B）：超过25万加元

⚠️ 截止时间：每年报税截止日（通常是4月30日）

📌 未按时报可能面临 每月\$25，最高\$2,500 的罚款，严重的还可能被认为是“蓄意隐瞒”。

四、我已经在国内交过税了，还要在加拿大交一次？

❓ 在原居国交了税，加拿大还要报？不会重复交吧？

是的，加拿大实行全球征税制度。你必须在税表中申报全球收入，但不代表要重复缴税。CRA允许你申请：

✅ 外国税收抵免（Foreign Tax Credit）

只要你已在国外就某笔收入缴纳过税，加拿大允许你将这笔税额抵扣掉在加拿大应缴的税，防止“双重征税”。

📌 抵免金额怎么算？

抵免额是你在原居国缴的税额与该笔收入在加拿大应缴税额之间较小的那一个。

🧾 需要哪些材料？

填写 T2209表格 保留完税证明（税单、银行记录、凭证） 所有金额按汇率折算为加元

📌 表格下载：T2209 表格 | CRA 官网， 在这里： https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/t2209.html

五、从“税务居民”到“全球报税人”，你需要这样做

📋 新移民第一年报税清单，建议收藏

✅ 第一步：确认税务居民起始日

是否建立了主要“居住联系”？ 不确定就填 NR73 表格，让CRA判断

✅ 第二步：整理收入与资产信息

移民前的收入：国内工资、理财、房租等 移民后的收入：加拿大工资、利息等 海外资产明细（按年中是否超过10万加元成本）

✅ 第三步：准备税务资料

T1 税表（主表） Schedule A/B（收入明细） T2209（外国税收抵免） T1135（第二年起，符合条件时填写）

✅ 第四步：是否找会计？

建议：第一年报税请找专业会计师帮忙。 特别是你有多个国家收入、有海外资产或难以界定的税务身份时。

六、 如果你早已在加拿大工作学习，最近才拿到PR，也请注意这些报税细节

❓ 我在加拿大读书和工作很多年，最近才成为永久居民，我的税务身份从什么时候开始算？需要重新申报吗？

这是很多已在加多年、刚转PR群体的常见困惑。

✅ 关键点在于：税务身份 ≠ 移民身份

你的加拿大税务居民身份，通常早在你拿到PR之前就已经成立了。 也就是说，只要你早前在加拿大学习、工作、居住，并满足“居住联系”标准（如有住处、有工作、有医疗卡等），CRA就会视你为税务居民。

📌 即使你之前是留学或工签，只要你有持续居住、收入记录，你很可能早就已是税务居民。

🎯 那拿到PR后还需要额外操作吗？

一般来说：

不需要“重新开始”税务身份或补申报 拿到PR只是你移民身份的变化，不影响你已有的税务历史

✅ 你只需要继续报税如常，不需要像“首次登陆的新移民”那样报“移民前收入”或重新评估“90%规则”。

⚠️ 但别忽略这几项变化：

从持有当年起评估是否需要填写T1135。

2. 税收优惠与福利资格变化

成为PR后，你可能首次具备申请某些政府福利（如CCB、GST退税）的资格，建议更新税务账户资料、补交所需文件（如移民文件）。

3. 国籍或税收协定影响

若你在持学签/工签期间未享受部分税收协定优惠（例如某些国家间的学费或收入豁免条款），转为PR后也许不再适用，建议报税时注意身份变化对抵免额的影响。

📌 建议这类朋友在PR获批当年找会计做一次全面税务审查，确保身份转换过程中的“细节不漏”。

七、常见误区大汇总，你中了几个？

❌ 误区1：“拿枫叶卡就是税务居民”

真相：必须建立居住联系才算。

❌ 误区2：“第一年不用报海外收入”

真相：要报（影响90%规则），但不一定征税。

❌ 误区3：“资产还没卖就不用报”

真相：只要持有成本超过10万加元就要报，不管是否变现。

❌ 误区4：“国内交过税就不用报了”

真相：加拿大仍要求你申报，但你可以申请抵免。

❌ 误区5：“银行会自动帮我申报T1135”

真相：T1135是个人税务表格，你需要主动填写并提交。

总结：掌握这条税务时间线，你的财产才能真正“合法落地”

在加拿大，税务身份的起点就是你真正“成为居民”的那一刻。

从那一刻起，你的全球资产、收入、纳税义务，就需要用加拿大的方式说清楚、报清楚。

做对第一年，少走很多年弯路。

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责任编辑: 枫铃

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来源：清枫CA