摘要：为应对境内外税收规则更迭、国内外税收征管数字化转型以及重塑全球市场竞争力，企业必须抓住数智技术革新带来的机遇，应用诸如人工智能大模型的新兴信息技术，建设企业侧的智慧税务管理系统。未来，人工智能大模型技术的迭代与应用将驱动企业税务管理从“数据-规则-应用-决策”

1、AI新技术：开启企业智税新篇章

为应对境内外税收规则更迭、国内外税收征管数字化转型以及重塑全球市场竞争力，企业必须抓住数智技术革新带来的机遇，应用诸如人工智能大模型的新兴信息技术，建设企业侧的智慧税务管理系统。未来，人工智能大模型技术的迭代与应用将驱动企业税务管理从“数据-规则-应用-决策”层面实现涉税数据标准化、税务流程自动化、政策咨询智能化、税务风控精准化、税务分析模型化与税务决策科学化，彻底迈向“数据+模型”驱动的企业智税新篇章。

涉税数据管理模式优化

1.数据流转标准化

将人工智能技术应用于涉税数据管理可以提高涉税数据收集、抽取与转换的标准化程度。针对结构化数据，通过数据结构规范化、DDL自动生成、SQL逻辑优化等操作，人工智能可以自动识别和抽取来自不同源的涉税数据，并将这些数据转换成统一格式，还可以运用Embedding技术将复杂数据结构深度处理，实现数据的标准化。针对非结构化数据，可以通过大模型提炼数据特征、修复数据缺失或剔除重复数据、推断映射关系，使文档、图片等非结构化数据转变为向量化、可查询的数据。

2.数据处理自动化

通过在税务管理系统应用OCR技术和自然语言处理技术（NLP）快速识别发票信息，错误率较人工处理降低90%以上；通过在税务管理系统应用规则引擎自动识别应税行为，自动匹配计税规则，计税准确率提高80%以上；通过应用机器人流程自动化（RPA）技术，智能填报税务表单，申报纳税效率提高90%以上。人工智能新技术不仅可以节省税务梳理处理时间，也可以提高数据准确性，减少数据操纵行为。

3.数据分析模型化

人工智能可以整合不同源的涉税数据与税务管理系统的发票数据、纳税申报数据、税务风险数据等，与税务专家协作筛选分析指标、设定分析基准与差异阈值，基于时间序列构建税务预测、分析与筹划模型，并模拟神经网络进行信息存储、处理与分析。

税务合规工作方式变革

1.税务规则结构化

在企业税务管理系统中运用自然语言识别技术（如BERT、知识图谱）解析各国税收法律、法规、政策、案例及相关解读，提取关键规则要求（如应税行为、应税主体、税率、计税方式等），形成可以与税务知识库联动实现动态更新的税务规则引擎，供纳税申报、税务风险、税务分析等理模块调用。

2.工作流程自动化

运用人工智能技术自动进行发票识别、税会差异比对、税务申报等重复性工作，显著减少人工干预。例如，AI技术能自动获取业财系统数据源实现自动计税，使税务从业者摆脱繁琐的数据源整理，税金计算工作。实现"智能化算税、自动化报税"，彻底改变传统手工操作模式。

3.咨询交互智能化

AI智能体可以提供税务政策咨询、税务文档或报告生成等功能，支持自然语言交互，税务人员可直接通过对话获取政策解读或生成报告初稿，极大简化工作流程。同时，AI智能体可以全天候在线，实时解答用户问题，提升服务响应速度。

税务全面管控模式升级

1.税务知识管理体系化

借用人工智能技术，企业可以实现税务知识采集、整理、利用等全流程体系化管理。人工智能可以从不同来源自动收集税收法律、法规、政策、案例、判决及相关解读，通过深度学习算法对税务知识进行深度分析，依据多个维度进行精准分类，并自动添加标注，便于后续查询、索引；也可以通过构建税务知识图谱，将税务相关的各类信息，如法规、案例、政策解读等，利用图数据库技术将税务知识元素间的逻辑关系可视化呈现，形成一个结构化的知识体系；还可以根据用户偏好定制个性化的知识推荐列表，实现税务知识智能推荐，提高税务人员的知识更新效率。

2.税务风险管控智能化

在企业税务专家梳理的税务风险指标库的基础上，企业可以应用机器学习、大模型、智能算法等人工智能工具，将以业务数据集成、人工线索上报为主的风险识别模式，升级为融合非结构化数据智能算法分析、应用操作行为洞察等在内的智能感知税务风险特征识别模式，将企业涉税业务数据、财务数据、税务处理方式等作为税务风险智能感知触点，构建动态税务风险预警系统，全面提升风险特征识别的智能化水平。

3.税务分析决策科学化

基于多维度的税务分析模型工具，企业税务管理系统可以基于历史数据生成税负趋势预测，以便适时调整税务策略，也可以生成不同交易方式下的税负影响对比，协助企业选择税收效益更佳的交易方式，还可以精准分析不同板块、不同实体的税收效益，进行差异性分析，匹配税收优惠，优化税收效益。

来源：财务智友