摘要：随公司治理理念的发展，董事会已不再单纯是股东机构决议的执行机构，而是兼有进行一般经营决策和执行股东机构重要决策的双重职能。

第二章 公司法人治理结构

04.董事会（上）

考点九：董事会的作用和性质★★★

考点十：董事会的职权★★★★

考点十一：董事会的组成和董事的任期★★★

考点九：董事会的作用和性质★★★

（一）董事会的作用

随公司治理理念的发展，董事会已不再单纯是股东机构决议的执行机构，而是兼有进行一般经营决策和执行股东机构重要决策的双重职能。

董事会处于公司决策系统和执行系统的交叉点，是公司运转的核心。

典型例题【2022真题·单选】现代公司治理结构中，处于公司决策系统和执行系统交叉点的机构是。

A.董事会

B.监事会

C.股东机构

D.经理机构

【参考答案】A

（二）董事会的性质

1.董事会是代表股东对公司进行管理的机构

2.董事会是公司的执行机构

3.董事会是公司的经营决策机构

4.董事会是公司法人的对外代表机构

公司法定代表人依照公司章程的规定，由董事长、执行董事或经理担任，并依法登记。董事会代表担任法定代表人的主流。

5.董事会是公司的法定常设机构

体现：

①董事会成员固定、任期固定且任期内不能无故解除。

②董事会决议内容多为公司经常性重大事项，董事会会议召开次数较多。

③董事会通常设置专门工作机构（如办公室、秘书室）处理日常事务。

典型例题【2024年真题·单选】关于董事会的说法，错误的是。

A.董事会是公司的法定常设机构

B.董事会是公司的执行机构

C.董事会是公司的经营决策机构

D.董事会是公司的最高权力机构

【参考答案】D

考点十：董事会的职权★★★★

董事会作为公司的执行机构和经营决策机构，享有经营管理公司业务活动，对公司重大问题进行决策的广泛权力。

《公司法》规定，董事会行使下列职权：

①召集股东会会议，并向股东会报告工作。

②执行股东会的决议。

③决定公司的经营计划和投资方案。

④制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。

⑤制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案。

⑥制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案。

⑦决定公司内部管理机构的设置。

⑧决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项。

⑨制定公司的基本管理制度。

⑩公司章程规定或者股东会授予的其他职权。

《公司法》中“上市公司组织机构的特别规定”指出，上市公司在董事会中设置审计委员会的，董事会对下列事项作出决议前应当经审计委员会全体成员过半数通过：

①聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所。

②聘任、解聘财务负责人。

③披露财务会计报告。

④国务院证券监督管理机构规定的其他事项。

典型例题【2022年真题·单选】根据我国公司法规定，制订公司合并、分立方案的职权属于。

A.经理

B.董事会

C.股东会

D.监事会

【参考答案】B

考点十一：董事会的组成和董事的任期★★★

（一）董事会的组成

有限责任公司和股份有限公司设董事会，但是规模较小或者股东人数较少的有限责任公司和股份有限公司，可以不设董事会，设一名董事，行使《公司法》规定的董事会的职权。该董事可以兼任公司经理。

《公司法》规定，有限责任公司和股份有限公司董事会的成员为3人以上，其成员中可以有公司职工代表。

职工人数300人以上的有限责任公司和股份有限公司，除依法设监事会并有公司职工代表的外，其董事会成员中应当有公司职工代表。

董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。

有限责任公司和股份有限公司董事会设董事长一人，可以设副董事长。有限责任公司董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定；股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。

《上市公司治理准则》进一步明确，上市公司设董事会秘书，负责公司股东会和董事会会议的筹备及文件保管、公司股东资料的管理、办理信息披露事务、投资者关系工作等事宜。

董事会秘书作为上市公司高级管理人员，为履行职责有权参加相关会议，查阅有关文件，了解公司的财务和经营等情况。

（二）董事的任期

有限责任公司和股份有限公司董事的任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年，董事任期届满，连选可以连任。

董事辞任的，应当以书面形式通知公司，公司收到通知之日辞任生效，但下述情形除外。董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。

股东会可以决议解任董事，决议作出之日解任生效。无正当理由，在任期届满前解任董事的，该董事可以要求公司予以赔偿。

典型例题1.【2024年真题·单选】股东会可以决议解任董事，解任生效。

A.决议作出之日

B.决议作出次日

C.决议做出7日后

D.决议做出30日后

【参考答案】A

典型例题2.【模拟题·单选】有限责任公司和股份有限公司董事会的成员为以上，其成员中可以有公司职工代表。

A.5人

B.6人

C.3人

D.4人

【参考答案】C

典型例题3.【模拟题·单选】职工人数以上的有限责任公司和股份有限公司，除依法设监事会并有公司职工代表的外，其董事会成员中应当有公司职工代表。

A.100人

B.200人

C.300人

D.400人

【参考答案】C

本节回顾

05.董事会（下）

考点十二：董事会会议★★★★

考点十三：董事的义务和任职资格★★★

考点十四：独立董事★★★

考点十二：董事会会议★★★★

（一）董事会会议的召集和主持

1.有限责任公司董事会会议的召集和主持

《公司法》规定，有限责任公司董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行职务或不履行职务的，由过半数的董事共同推举一名董事召集和主持。

2.股份有限公司董事会会议的召集和主持

股份有限公司董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。

代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开临时董事会会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。

典型例题1.【2023年真题·单选】我国公司法规定，股份有限公司董事会会议每年至少召开次。

A.1

B.2

C.3

D.4

【参考答案】B

典型例题2.【2021年真题·单选】下列关于股份有限公司董事会会议的说法，错误的是。

A.代表1/10以上表决权的股东可以提议召开董事会临时会议

B.1/3以上的董事可以提议召开董事会临时会议

C.1/3以上的监事可以提议召开董事会临时会议

D.董事会每年度至少召开两次会议

【参考答案】C

典型例题3.【2020年真题·单选】根据我国公司法，关于股份有限公司董事会会议的说法，错误的是。

A.代表十分之一以上表决权的股东可以提议召开董事会临时会议

B.董事会每年度至少召开两次会议

C.三分之一以上董事可以提议召开董事会临时会议

D.四分之一以上监事可以提议召开董事会临时会议

【参考答案】D

典型例题4.【2018年真题·单选】2018年10月10日，某股份有限公司半数董事提议召开董事会临时会议，根据我国公司法，该公司董事长应当于前召集和主持该会议。

A.2018年10月20日

B.2018年10月15日

C.2018年10月25日

D.2018年10月17日

【参考答案】A

（二）董事会会议的议事规则

有限责任公司和股份有限公司董事会决议的表决奉行两个原则：

（1）“一人一票”的原则；

（2）多数通过原则。

《公司法》规定，董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，应当经全体董事的过半数通过。

股份有限公司董事应当对董事会的决议承担责任。股份有限公司董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。

《公司法》规定，上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业或者个人有关联关系的，该董事应当及时向董事会书面报告。有关联关系的董事不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会会议的无关联关系董事人数不足3人的，应当将该事项提交上市公司股东会审议。

典型例题1.【2022年真题·单选】某股份有限公司董事会由11名董事组成，根据我国公司法，该公司董事会的利润分配决议必须至少由名董事通过才能生效。

A.4

B.5

C.6

D.7

【参考答案】C

典型例题2.【2019年真题·单选】某股份有限公司董事会由13名董事组成，根据我国公司法规定，该公司的董事会会议必须至少有人出席方可举行。

A.6

B.9

C.11

D.7

【参考答案】D

考点十三：董事的义务和任职资格★★★

（一）董事的义务

《公司法》规定，董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务。

①不得侵占公司财产、挪用公司资金。

②不得将公司资金以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储。

③不得利用职权贿赂或者收受其他非法收入。

⑤不得利用职务便利，为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，但向董事会或者股东会报告并经股东会决议通过，或者公司根据法律、行政法规或者本章程的规定，不能利用该商业机会的除外。

⑥未向董事会或者股东会报告，并经股东会决议通过，不得自营或者为他人经营与本公司同类的业务。

⑦不得接受他人与公司交易的佣金归为己有。

⑧不得擅自披露公司秘密。

⑨不得利用其关联关系损害公司利益。

⑩法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他忠实义务。

《上市公司章程指引》第一百零一条规定，董事对公司负有下列勤勉义务：

①应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，以保证公司的商业行为符合国家法律、行政法规以及国家各项经济政策的要求，商业活动不超过营业执照规定的业务范围。

②应公平对待所有股东。

③及时了解公司业务经营管理状况。

④应当对公司定期报告签署书面确认意见、保证公司所披露的信息真实、准确、完整。⑤应当如实向审计委员会提供有关情况和资料,不得妨碍审计委员会行使职权。

⑥法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他勤勉义务。

典型例题【2024年真题·多选】对公司负有忠实义务的人员包括。

A.监事

B.高级管理人员

C.股东

D.职工代表

E.董事

【参考答案】ABE

（二）董事的任职资格

董监高的任职资格相同，有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事和高级管理人员：

①无民事行为能力或者限制民事行为能力。

②因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年，被宣告缓刑的，自缓刑考验期满之日起未逾2年。

③担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年。

④担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照、责令关闭之日起未逾3年。

⑤个人所负数额较大的债务到期未清偿被人民法院列为失信被执行人。

典型例题【模拟题·多选】根据我国《公司法》规定，下列情形中，不得担任公司的董事、监事和高级管理人员的是。

A.无民事行为能力或者限制民事行为能力

B.因侵占财产、挪用财产被判处刑罚，执行期满未逾5年

C.因犯罪被剥夺政治权利，执行期满8年

D.因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾2年

E.担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司被吊销营业执照之日起未逾3年

【参考答案】ABDE

考点十四：独立董事★★★

（一）独立董事概念

独立董事是指不在上市公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东、实际控制人不存在直接或者间接利害关系，或者其他可能影响其进行独立客观判断关系的董事。

（二）独立董事任职要求

担任独立董事应当具有5年以上履行独立董事职责所必需的法律、会计或者经济等工作经验。

（三）独立董事的选举和聘任

《上市公司独立董事管理办法》规定，上市公司董事会、监事会、单独或者合计持有上市公司已发行股份1%以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。

上市公司股东会选举两名以上独立董事的，应当实行累积投票制。

独立董事每届任期与上市公司其他董事任期相同，任期届满，可以连选连任，但是连续任职不得超过6年。

独立董事原则上最多在三家境内上市公司担任独立董事，并应当确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。

独立董事每年在上市公司的现场工作时间应当不少于15日；独立董事工作记录及上市公司向独立董事提供的资料，应当至少保存10年。

典型例题1.【2024年真题·单选】《上市公司独立董事管理办法》中，独立董事原则上最多在家境内上市公司担任独立董事。

A.4

B.3

C.1

D.2

【参考答案】B

典型例题2.【2024年真题·单选】独立董事每年在上市公司的现场工作时间应当不少于。

A.5日

B.10日

C.15日

D.30日

【参考答案】C

（四）独立董事的职责

1.独立董事职责

①参与董事会决策并对所议事项发表明确意见。

②对特定的上市公司与其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员之间的潜在重大利益冲突事项进行监督，促使董事会决策符合上市公司整体利益，保护中小股东合法权益。

③对上市公司经营发展提供专业、客观的建议，促进提升董事会决策水平。

④法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他职责。

2.除上述职责外，独立董事还有下列特别职权

①独立聘请中介机构，对上市公司具体事项进行审计、咨询或者核查。

②向董事会提议召开临时股东大会。

③提议召开董事会会议。

④依法公开向股东征集股东权利。

⑤对可能损害上市公司或者中小股东权益的事项发表独立意见。

⑥法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他职权。

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来源：才子教育