摘要：2025年3月7日，证监会公布了《境外发行上市备案补充材料要求(2025年2月28日—2025年3月6日)》，对霸王茶姬上市主体提出了补充材料要求，具体要求如下：

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2025年3月7日，证监会公布了《境外发行上市备案补充材料要求(2025年2月28日—2025年3月6日)》，对霸王茶姬上市主体提出了补充材料要求，具体要求如下：

一、关于股权架构设立的合规性，请说明：(1)2023年10月，北京茶姬短时间内增资后减资的原因、对价、定价依据及公允性，相关决策程序履行及税费缴纳情况，是否涉及虚假出资、抽逃出资，是否符合《公司法》和税收相关法律法规。(2)2021年2月，Hniken HK Holding Limited增资北京茶姬的对价、定价依据及公允性、支付手段、支付期限，履行外商投资程序情况。(3)2023年10月，CHAGEE INVESTMENT受让北京茶姬股权的对价、定价依据及公允性、支付手段、支付期限、税费缴纳情况。(4)发行人搭建离岸架构和返程投资涉及的境外投资、外商投资、外汇管理、税务等监管程序履行情况，并就合规性出具结论性意见。

二、关于股东，请说明：(1)持有发行人5%以上股份的境内有限合伙类股东是否为已登记备案的私募基金，是私募基金的请说明其实际控制人情况，不是私募基金的请按监管指引要求进行穿透说明。(2)XVC Fund II LP实际控制人的具体情况。(3)2023年7月至12月，机构股东取得发行人股份的价格、定价依据所对应发行人估值的具体金额，同一股东同一时间取得发行人股份价格及定价依据不同的合理性。(4)最近12个月新增股东取得发行人股份价格的公允性。(5)员工持股激励计划行权代持的原因，被代持人是否存在法律法规规定的禁止持股的情形的结论性意见。

三、境内运营实体经营范围包括“食品生产、茶叶制品生产、第二类医疗器械销售、互联网直播技术服务、出版物销售、艺术品进出口、道路货物运输、城市配送运输服务”等需要许可或备案的领域，请说明相关企业开展上述业务的具体情况，是否取得必要的资质许可。

四、请参照监管指引要求，说明此次发行上市具体方案，包括发行股票占发行后总股本比例、发行前后股权结构变化情况、每份存托凭证所代表基础证券的类别及数量、存托托管安排、预计募集资金量(如有)等。

五、请参照监管指引要求，说明会计师事务所的审计意见类型。

六、请说明发行人募集资金虽用于扩大海外茶饮门店网络、建立海外供应链网络，但不涉及境外投资的原因。

此前，中国证监会国际合作司曾在3月4日发布《关于Chagee Holdings Limited(茶姬控股有限公司)境外发行上市备案通知书》，披露茶姬控股有限公司通过境内运营实体“北京茶姬餐饮管理有限公司”提交的境外发行上市备案材料收悉，公司拟发行不超过64,731,929股普通股并在美国纳斯达克证券交易所或纽约证券交易所上市。

来源：筷玩思维