摘要：近期，税总通报多起私卡偷税案，某建材公司用私户藏 1348 万收入，被追税、滞纳金及罚款超 600 万。金税四期上线，私户收款已成稽查 “高危雷区”。现梳理 6 类必查情形与合规指南：

前言

近期，税总通报多起私卡偷税案，某建材公司用私户藏 1348 万收入，被追税、滞纳金及罚款超 600 万。金税四期上线，私户收款已成稽查 “高危雷区”。现梳理 6 类必查情形与合规指南：

一

私户收款的6 类行为涉税风险

01、大额交易

●个人单日现金交易超 5 万元，境内转账超 50 万元，境外转账超 20 万元。

●企业公户单日转账超 200 万元，或频繁向股东个人账户转账。

02、异常资金流动

●短期内资金分散转入、集中转出，或集中转入、分散转出，与经营规模不符。

●长期闲置账户突然启用，或小额账户短期内频繁大额交易。

03、公私账户混用

●企业通过私户收取货款、发放工资或支付费用，导致收入隐匿。

●股东长期借款未还，或私户资金用于购房、购车等消费。

04、第三方支付异常

●微信、支付宝等平台年收款超 80 万元，或三个月内交易超 2000 笔。

●频繁使用 “个人收款码” 收取经营款项，规避监管。

05、行业高风险行为

●电商刷单、直播带货夸大交易额，未按实际收入申报。

●金融、房地产等高收入行业通过私户发放奖金、分红。

06、跨境交易异常

●频繁外汇交易或海外投资，缺乏完税证明，涉嫌洗钱或逃税。

二

私户收款的法律后果

01、税务处罚

●追缴税款 + 滞纳金（每日万分之五）+0.5-5 倍罚款；

●逃税金额超 10 万元且占比超 10%，可能追究刑事责任。

02、银行与信用惩戒

●账户被冻结，纳入反洗钱重点监控；

●企业及个人列入 “税收黑名单”，限制贷款、招投标。

03、股东连带责任

●公私财产混同可能导致股东承担无限责任；

●挪用资金超 6 万元可构成职务侵占罪。

三

监管趋势

以数治税：以数治税时代，金税四期深度整合银行、社保、市场监管等多部门数据，构建起覆盖企业经营全流程的全链条监控体系精准洞察企业税务状况 。

跨境严查：海南自贸港等试点地区已成功推行 “无税不申报” 政策，目前该政策正逐步向全国范围推广，即将在更大范围内实施。

连带责任：企业若通过私户实施避税行为，其股东以及财务人员均有可能面临相应的法律责任追究 。

来源：节税创利巧思益