摘要：2025 年，我国财税体制改革迎来重要节点。财政部、税务总局联合发布多项新政，即将于 7 月 1 日起陆续落地实施。这些新政涉及增值税、企业所得税、个人所得税等核心税种，无论是企业经营者，还是普通打工人，生活和工作都会受到实实在在的影响。接下来，就带大家一起看

2025 年 7 月 1 日起，多项财税新政生效，将如何影响你我？

2025 年，我国财税体制改革迎来重要节点。财政部、税务总局联合发布多项新政，即将于 7 月 1 日起陆续落地实施。这些新政涉及增值税、企业所得税、个人所得税等核心税种，无论是企业经营者，还是普通打工人，生活和工作都会受到实实在在的影响。接下来，就带大家一起看看这些新政都有哪些关键变化。

增值税：变化多，与企业经营息息相关

增值税的调整堪称此次新政的重头戏，呈现出多个显著变化。首先，留抵退税不再是部分行业的 “专属福利”，批发零售、住宿餐饮等民生行业也被纳入其中。举个例子，一家连锁餐饮企业，以前采购食材、设备等产生的进项税额，可能因为各种原因无法及时抵扣，积压在账上。但新政实施后，符合条件的它就可以按月申请退还增量留抵税额，预计一年下来能多拿到 320 万元的现金流，这对缓解资金压力、盘活生意来说，无疑是一场 “及时雨”。

其次，数电票（数字化电子发票）将在全国范围内推广，纸质发票申领即将成为历史。对于建筑、物流这类经常跨区域经营的企业，需要在 6 月 30 日前完成 ERP 系统改造。想象一下，如果不及时改造，后续在电子发票异地交付、存储和管理上，可能会手忙脚乱，甚至影响业务正常运转。

再者，生活服务业加计抵减比例从 15% 回调到 10%，不过研学旅行、老年护理等新兴服务业又被纳入优惠范围。这就好比政策在 “挑挑拣拣”，一方面收紧了部分传统生活服务业的优惠，另一方面又给新兴服务业送上 “红包”，鼓励大家往这些领域发展。

最后，简易征收率统一调整为 3%，小规模纳税人季度免征额维持在 30 万元不变。这对小商家、个体户来说是个好消息，不用再纠结不同征收率的复杂计算，税务处理变得更简单了。

面对这么多增值税政策变化，企业在记账报税时容易犯迷糊。

金账捷小程序就能派上用场。它就像企业的“税务小助手”，能快速根据新政规则计算增值税，帮助企业税务筹划，匹配企业适用的优惠政策，避免多缴税或漏缴税。

企业所得税：优惠政策有调整，更精准 “滴灌” 实体经济

企业所得税的优惠政策也进行了结构性调整。制造业企业研发费用加计扣除比例依旧维持在 100%，科技型中小企业更是提高到 120%，但非制造业企业比例降到了 80%。有一家生物医药企业，通过合理规划研发项目立项，充分利用政策，多享受了 370 万元的扣除额，省下来的钱又能投入到新药研发中，形成良性循环。

“小微企业所得税优惠” 认定标准也有了新变化，年度应纳税所得额上限提高到 300 万元，但增加了 “经营实质性” 测试。这意味着那些只用来走账、没有实际经营的空壳公司，以及靠关联交易 “做文章” 的企业，以后不能再蹭小微企业的优惠 “福利” 了，政策优惠会更精准地给到真正在实体经济中打拼的小微企业。

此外，海南自贸港鼓励类产业企业减按 12.5% 征税的政策继续执行，但新增了 “实质性运营” 负面清单，要求企业核心高管年居留时间不少于 183 天。这也是在引导企业实实在在在海南开展业务，而不是只为了享受政策 “空挂名”。

个人所得税：专项附加扣除更贴心，减轻生活负担

这次个人所得税专项附加扣除也有不少暖心调整。新增的 “居家养老支出” 扣除项，对于赡养 60 岁以上父母的纳税人来说，每个月可以定额扣除 2000 元。现在不少年轻人既要还房贷车贷，又要照顾老人，这项政策能帮忙减轻不少经济压力。

3 岁以下婴幼儿照护费用扣除标准从每月 1000 元提高到 1500 元，二孩家庭还能叠加享受。家里有 “吞金兽” 的家长们，奶粉钱、尿不湿钱都能多省一点了。

继续教育专项附加扣除范围扩大到职业技能等级认定费用，但要求证书必须在人社部目录内。这是在鼓励大家不断学习新技能，考证提升自己的同时，还能享受税收优惠。

把握政策红利，从容应对变化

2025 年 7 月 1 日生效的这些财税新政，对企业和个人来说，既是机遇也是挑战。企业要提前谋划，仔细检查自身税务情况，优化供应链，规范研发费用管理，重视优惠政策的后续管理，避免税务风险。个人也要及时了解专项附加扣除政策，如实申报，把该享受的福利都 “领到手”。在政策变革的当下，关注政策动态，积极适应变化，才能让我们在经济生活中走得更稳、更好。

来源：风无泪