摘要：近年来，随着企业合规意识的不断提升，越来越多的A级纳税人主动将税务合规纳入企业管理体系，对采购、生产、销售等全业务流程进行涉税风险管控，为自身发展筑牢根基。
近年来，随着企业合规意识的不断提升，越来越多的A级纳税人主动将税务合规纳入企业管理体系，对采购、生产、销售等全业务流程进行涉税风险管控，为自身发展筑牢根基。
构建风险防控体系
纳税缴费信用连年获评A级
广东香山衡器集团股份有限公司（以下简称“香山股份”）位于广东省中山市，是一家有近五十年历史、连续三年进入“广东企业500强”的制造型企业。作为占有全球衡器制造领域的领先企业，香山股份始终将依法诚信纳税理念融入日常经营细节，并在财税管理上构建了一套务实、可落地的风险防控体系，纳税信用连续多年被评为A级。
图为香山股份工程技术中心总监向中山税务干部介绍企业前沿科技产品。
在财务核算与费用管理环节，香山股份引入了国际领先的SAP ERP系统与智能化OA协同平台，通过两大系统的深度集成与无缝对接，构建起一套严谨高效的数字化管控体系。该体系严格遵循香山股份内控制度要求，实现了费用单据的全流程自动化处理与标准化管理，确保每笔报销业务均需经过多级审核与交叉验证。这种闭环式的管理机制不仅有效保障了业务实质的真实性与票据资料的合规性，更从源头上杜绝了不合规支出进入税务核算环节的风险，为企业财税合规构筑了坚实的技术防线。
在申报环节，香山股份深知面对繁复的纳税申报工作“功夫在平时”，财务人员坚持常态化的严谨细致要求，对每笔交易、每张凭证都力求做到精准录入与核对。因此，即使月末集中处理工作量巨大，这种贯穿始终的精细化操作也可以显著降低了差错率。其次，香山股份建立了关键的申报环节多重校验机制，在最终审核环节前，增加多岗位交叉复核环节，“多一双眼睛”审视，有效拦截潜在疏漏，保障申报数据的准确性。
从企业规范内部业务流程延伸，香山股份在关键的供应商合作前端，严格执行准入筛查制度。依据明确的资质审查条文，对合作伙伴进行严格的风险评估，着力避免与“走逃户”或高风险企业产生业务往来，最大限度降低因上游问题引发的连带税务风险。同时，香山股份内部恪守“单单一致”原则，确保合同、发票、物流、资金流等关键信息严格匹配，所有交易均经得起检验，完全符合税法要求。
香山股份始终坚持“做有社会责任感的创新型企业”核心价值观，纳税信用连续多年被评为A级。企业财务负责人表示：“税务部门为我们提供了‘一企一策’服务，多次指导我们在电子税务局申请特定政策，遇到问题也能及时得到处理与反馈。通过享受高新技术企业所得税优惠政策和研发费加计扣除等税收优惠政策，我们持续投入研发，研发投入越多，减免的税款也越多，企业的发展也越好。”
建立税务管控体系
助力企业可持续发展
创立于1980年的鄂尔多斯集团，现拥有员工4万余人，羊绒服装产业和循环经济产业两大产业板块，是由5个知名服装品牌组成的品牌家族。40多年的发展历程中，鄂尔多斯集团始终以产业报国、振兴民族工业为己任，全面贯彻党的路线、方针和政策，以党建引领企业发展方向，聚焦主业，依法纳税、诚信经营，坚持高质量、可持续发展。
图为内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司的工人在生产车间工作。（新华社记者 连振 摄）
鄂尔多斯集团在税务内控机制建设上独具匠心，建立了一套涵盖采购、生产、销售等全业务流程的税务管控体系。从原材料采购环节对发票的严格审核，到生产过程中成本核算的税务考量，再到销售终端收入确认的精准税务处理，每一个步骤都有明确的操作规范和责任划分。例如，在采购环节，集团要求采购人员必须确保所取得的发票真实、合规，详细记录货物的名称、数量、单价等信息，财务部门会进行二次审核，一旦发现问题，立即与供应商沟通解决，避免因发票问题导致税务风险。
在税务风险管理方面，鄂尔多斯集团始终保持着高度的警惕性。集团组建了专业的税务风险评估团队，定期对企业的税务状况进行全面体检。运用大数据分析和风险预警模型，对可能出现的税务风险进行提前预判。比如，在出口业务中，汇率波动、税收政策调整等因素都可能带来税务风险。风险评估团队通过实时跟踪汇率变化，结合出口退税政策，及时调整业务策略，确保企业在享受政策红利的同时，避免因政策变动而遭受损失。
鄂尔多斯集团总裁王臻说：“税务风险犹如隐藏在暗处的礁石，稍有不慎就可能让企业这艘大船触礁。企业必须主动进行风险管理，防患于未然。税务部门在这方面也为我们提供了很多指导，帮助我们避免了潜在的税务风险，保障了企业的平稳运营，提升了企业在市场中的信誉度。”
纳税申报管理是企业合规经营的重要体现，鄂尔多斯集团在这方面做到公开透明、准确无误。集团配备了专业的税务申报人员，在每一次纳税申报前，申报人员都会对企业的各项税务数据进行反复核对，确保申报数据与企业实际经营情况相符。同时，集团积极配合税务部门的监管工作，主动提供相关资料，接受税务部门的检查和指导。
精准把控预警提醒
税企联防共治促进合规经营
中国石化集团仪征化纤有限责任公司是我国重要的化纤产品生产基地，早年从“借债建厂、以信融资”中受益。40多年来一直坚持诚信为本、合规经营，连续7年被税务部门评定为A级纳税信用企业。
图为仪征化纤研发人员向仪征税务干部展示绿色新材料应用场景。税务干部同步辅导企业规范研发费用归集，确保税费优惠应享尽享。
作为仪征化纤持续稳健发展的见证者，仪征化纤税务专员彭霞始终认为合规经营首先就要做到税务合规。她于今年2月份专程邀请仪征税务部门上门为公司开展涉税“体检”，围绕成本核算、报表编制、纳税申报等财税工作全流程进行合法性、规范性审查。
针对仪征化纤这一诉求，仪征税务部门立足“后台监测+大数据统计”手段，聚焦发票开具、税惠享用、财务与税务差异等高发风险点，通过“定点式”扫描、“抽样式”比对和“关联式”分析，最终出具了一份详尽的“体检”报告，并提醒其对外支付的一笔200余万美元技术服务费，存在未履行企业所得税代扣代缴义务潜在风险，需要抓紧核实并整改。
收到提醒后，彭霞感慨地说：“税务部门主动拉响风险‘警铃’，指导我们消除隐患，这让我们的税务处理比任何时候都更能经得住检验。”
为帮助仪征化纤在日常经营管理中准确把握税收政策要求、精准消除风险内控盲区，仪征税务部门牵头搭建税企双向沟通渠道，主动向仪征化纤推送办税缴费日历、优惠政策适用、关联业务税务处理等内容，并依据税务风险多维标签体系，对其各类涉税事项的事前、事中、事后风险应对提出建议。
此外，仪征化纤广泛借鉴同行业税收风险案例，打造了一套囊括全业务链条的合规经营管理系统，将合同签订、资金结算、发票管理等纳入监督策略的预警范围，逐步从“被动整改”向“主动预警”转变，从防范“常规风险”向防范“偶发风险”转变，从“解决一个问题”向规避“一类问题”转变，先后排查出各类涉税风险16个，及时解决了“代开劳务发票未扣缴个人所得税”“电力工程建设未正确区分设备与服务适用税率”等5个问题，有效避免了相关税务行政处理及处罚。
随着税企联防共治对合规经营的有效推动，仪征化纤的风险管理能力和履约能力被相关合作方普遍看好。2025年以来，仪征化纤先后赢得出口订单金额12个，总金额达2.67亿元，产品远销日本、泰国、法国等十余个国家。
来源：东南沿海消息通
