摘要：别慌！今天手把手教大家三个超实用的合规解决方案，尤其第三个方法能省下百万税费，很多老板都在用！

首先，先弄明白为什么会产生缺票问题？ 说白了就三种情况：

①花钱没票回→进项票缺口

②卖货没开票→销项票缺口

③内部花销没凭证→成本票缺口

别慌！今天手把手教大家三个超实用的合规解决方案，尤其第三个方法能省下百万税费，很多老板都在用！

一、内部消化法→玩转员工报销

（1）凭证不全也能入账

员工出差应酬没发票？让经办人写清楚费用说明（时间、地点、金额），财务做暂估入账。但千万记住：这类费用在季度申报时要调出来，不能抵税！说白了就是账上可以记，但税务不认。

（2）坏账处理要谨慎

如果费用真实性存疑，长期挂账又收不回来，可以计提坏账。但税务局查账时会重点盯这个，搞不好就要补税交罚款！建议和会计提前做好风险预案。

二、劳务外包法→用好灵活用工平台

服务行业用零工多

→找正规灵活用工平台合作

→平台给企业开6%增值税专票

→平台负责给个人结算报酬，个税问题平台包圆！（注意业务真实）

举个栗子：某mcu机构每月给50个主播发佣金，通过平台走账：

企业拿到500万专票（直接省税30万+）

主播到手收入不用再交20%劳务个税（平台按经营所得核定，税率不到1%）

三、省税大招→个体核定

长期合作的个人供应商，帮他注册个体户，操作三步走：

（1）在税收洼地（比如海南、江西）注册咨询工作室

（2）原公司转账给工作室并拿成本票（开票类目超全）

（3）工作室按核定征收交税（综合税率2%-3%）

举个例子算笔账

去年年底，广西南宁某建筑公司缺1000万成本票，老板帮包工头注册两个个体户，通过业务开展进行资金流转：

增值税：1000万×1% = 10万（2027年前小规模1%政策）

附加税：10万×6% = 0.6万（减半征收）

个税：1000万×0.15% = 1.5万（核定利润率）

于是，总税负为12.1万，综合税率1.21%！

比直接发工资省税90% ！

（4）核定政策四大优势（划重点！）

①开票范围广：工程款、咨询费、设计费都能开

②税后自由提现：完税后的钱直接打个人卡，不用再交20%分红税

③零进项也能用：尤其适合缺成本票的服务业（比如MCN机构、建筑公司）

④注销超简单：3天完成清税，没有查账风险

四、最后的一点点叮嘱

①个体户每年开票别超450w（否则取消核定）

②业务合同、资金流水、发票、物流必须"四流一致"

③2025年金税四期上线后，虚假交易一查一个准

建议老板们还是谨慎对待缺票问题，找专业财税顾问做顶层设计，安全合规地降本增效！

来源：Ella说税务